Tu gagnes 6000 MAD par mois sur Airbnb. Tu paies combien d'impôts ? La réponse dépend de ton statut, mais une chose est sûre : tu dois déclarer. Sinon, redressement.
Voici le guide fiscal le plus complet pour les hôtes Airbnb au Maroc en 2026.
Faut-il déclarer ses revenus Airbnb au Maroc ?
OUI, obligatoirement. Depuis 2018 (loi de finances), l'administration fiscale marocaine a renforcé ses contrôles sur les revenus numériques, dont les locations Airbnb.
Si tu es résident fiscal marocain (tu vis au Maroc > 183 jours/an) et que tu loues un bien au Maroc, tu dois déclarer tes revenus chaque année, même si tu ne touches pas un seul dirham de loyer (enfin si, mais tu vois l'idée).
3 régimes fiscaux possibles
Régime 1 : Revenus fonciers (particulier)
C'est le régime par défaut si tu loues en tant que particulier, sans société.
Calcul de l'impôt :
Revenus bruts Airbnb (commission déduite) − Abattement 40% (forfaitaire pour frais) = Revenu net imposable × Barème IR 2026 (0% à 38%) = Montant de l'impôt
Avantages : simple, pas de comptabilité, abattement automatique
Inconvénients : pas de déduction des charges réelles
Régime 2 : Revenus professionnels (auto-entrepreneur)
Le statut auto-entrepreneur a été créé en 2015 au Maroc. Il permet de facturer en franchise de TVA sous certains seuils (CA < 200 000 MAD/an pour les services).
Pour un hôte Airbnb, ce statut est intéressant si tu veux facturer en nom propre sans créer de SARL, mais il est limité en déductions.
Régime 3 : IS (société)
Si tu crées une SARL ou SARL AU, tu es imposé à l'IS (impôt sur les sociétés).
Calcul :
CA HT (revenus Airbnb hors TVA) − Toutes les charges déduites (assurance, conciergerie, ménage, etc.) − Amortissement du bien = Bénéfice imposable × 10% (si CA < 300k MAD) ou barème IS = IS dû
Avantages : déduction totale des charges, protection du patrimoine, optimisation
Inconvénients : comptabilité obligatoire, TVA, charges sociales
Simulation : 3 profils types
Profil 1 : 1 bien, 50 000 MAD/an de revenus
En particulier (revenus fonciers)
| Poste | Montant |
|---|---|
| Revenus bruts | 50 000 MAD |
| Abattement 40% | - 20 000 MAD |
| Revenu net imposable | 30 000 MAD |
| IR (barème 2026) | 3 600 MAD |
| Taux effectif | 7,2% |
Profil 2 : 2 biens, 180 000 MAD/an de revenus
En SARL (option IS)
| Poste | Montant |
|---|---|
| CA HT | 180 000 MAD |
| Charges déduites (assurance, ménage, LegalStay, etc.) | - 60 000 MAD |
| Amortissement (2 biens, 800 000 MAD sur 20 ans) | - 40 000 MAD |
| Bénéfice imposable | 80 000 MAD |
| IS (10% sur les premiers 300k) | 8 000 MAD |
| + Charges sociales gérant (CNSS) | 12 000 MAD |
| + Expert-comptable (annuel) | 30 000 MAD |
| Coût fiscal + social total | 50 000 MAD |
En particulier, le même CA aurait donné ~21 000 MAD d'IR + pas de déduction. Donc SARL = meilleur choix à partir de 100k MAD/an.
Profil 3 : agence (5+ biens, 500 000 MAD/an)
Au-delà de 5 biens ou 300k MAD de CA, la SARL devient obligatoire en pratique pour optimiser.
Quelles charges déduire en SARL ?
Tu peux déduire tout ce qui est lié à ton activité :
- ✅ Assurance RC Pro
- ✅ Frais de conciergerie et ménage
- ✅ Loyer (si tu loues le bien)
- ✅ Intérêts d'emprunt immobilier
- ✅ Travaux d'amélioration (peinture, mobilier, etc.)
- ✅ Charges courantes (eau, électricité, internet, taxe foncière)
- ✅ Frais de plateforme (commissions Airbnb/Booking)
- ✅ Frais de LegalStay.ma et autres outils
- ✅ Honoraires d'expert-comptable
- ✅ Amortissement du bien (5% à 10% par an)
- ✅ Amortissement du mobilier (10% à 20% par an)
- ✅ Frais de déplacement professionnels
En SARL, tu peux déduire 50-70% de ton CA en charges réelles. C'est pour ça que ça devient rentable à partir d'un certain volume.
La TVA, c'est pour qui ?
La TVA s'applique uniquement aux entreprises assujetties :
- ❌ Particulier : pas de TVA
- ❌ Auto-entrepreneur (CA < 200k MAD) : pas de TVA
- ✅ SARL : TVA à 20% sur le CA
Si tu es en SARL, tu collectes la TVA sur les voyageurs (tu l'ajoutes au prix) et tu la reverses à l'État. Tu peux aussi récupérer la TVA payée sur tes charges (assurance, travaux, etc.).
Déclaration : mode d'emploi
Pour un particulier
- Va sur tax.gov.ma
- Crée ton compte contribuable (1ère fois)
- Menu Déclarer > IR > Revenus fonciers
- Indique le montant brut annuel
- Le système calcule automatiquement l'abattement et l'IR
- Paie en ligne
Pour une SARL
- Comptabilité tenue à jour par expert-comptable
- Déclaration IS annuelle (avant le 31 mars)
- Déclaration TVA mensuelle ou trimestrielle
- Déclaration CNSS pour le gérant
- Toutes les déclarations se font via tax.gov.ma
Les erreurs fiscales à éviter
- ❌ Ne pas déclarer du tout → 25% de pénalité + intérêts + 4 ans de prescription
- ❌ Déclarer le net au lieu du brut → c'est le brut AVANT commission Airbnb
- ❌ Oublier la TVA (si SARL) → redressement TVA + 20% de pénalité
- ❌ Ne pas conserver les justificatifs → 4 ans d'archives obligatoires
- ❌ Confondre revenu personnel et revenu de la société → c'est la société qui est propriétaire de l'argent, pas toi
En résumé
- ✅ Déclare tes revenus, c'est obligatoire
- ✅ Particulier si < 100k MAD/an (simple, 7-10% d'impôt)
- ✅ SARL si > 100k MAD/an (optimisation, déductions)
- ✅ Auto-entrepreneur : option peu intéressante pour Airbnb
- ✅ Date limite : 31 mars N+1 pour l'IS, 1er mars N+1 pour l'IR
Pour aller plus loin, consulte un expert-comptable. Chaque cas est unique.
Pour la gestion quotidienne, LegalStay.ma t'aide à tenir le registre des séjours qui sert de justificatif.